С расширением компании — при ежемесячной выручке более 10 миллионов рублей, числом сотрудников 100 и больше человек стоит задуматься о найме специалиста по финансам https://tevconsulting.finance/confi
Часто это финансовый директор https://tevconsulting.finance/coaching
Одна из его функций — составление управленческой отчётности, в том числе составление финансовой модели https://tevconsulting.finance/coaching
Для составления финансовой модели рассчитаем, какую часть составляет себестоимость https://tevconsulting.finance/confi
Себестоимость напрямую зависит от продаж, поэтому для финансовой модели определяем, сколько себестоимости в рубле продаж https://tevconsulting.finance/dfa
Можно посчитать вручную или посмотреть рентабельность по валовой прибыли https://tevconsulting.finance/business
Рентабельность по валовой прибыли в январе и феврале составила 38-39%, таким образом доля себестоимости (прямые расходы) составляет 61-62% https://tevconsulting.finance/
Показатели марта не принимаем во внимание, т https://tevconsulting.finance/business
к https://tevconsulting.finance/
цены были выше, а себестоимость товара не изменилась, т https://tevconsulting.finance/business
к https://tevconsulting.finance/business
закуплены были до повышения цен https://tevconsulting.finance/business
При новой закупке ситуация изменится https://tevconsulting.finance/confi
сверху-вниз https://tevconsulting.finance/business
Сначала принимается общая стратегия развития компании, потом на её основании формируют оперативные планы структурных подразделений; снизу-вверх https://tevconsulting.finance/confi
На основании оперативных планов подразделений свёрстывают общий план развития компании; встречная https://tevconsulting.finance/yslugi-ip
Идёт одновременное формирование моделей — как стратегической так и оперативных, на местах https://tevconsulting.finance/
статья всего за год январь февраль март Переменные затраты, руб https://tevconsulting.finance/confi
, в том числе: 32 200 000 2 280 000 2 330 000 2 540 000 ткани 20 700 000 1 390 000 1 440 000 1 560 000 обслуживание станков 920 000 70 000 72 000 76 000 зарплата швей 5 160 000 380 000 410 000 450 000 Постоянные затраты, руб https://tevconsulting.finance/coaching
, в том числе: 7 680 000 640 000 640 000 640 000 аренда цеха и склада 1 800 000 150 000 150 000 150 000 зарплата сотрудников 2 880 000 240 000 240 000 240 000 коммунальные расходы 360 000 30 000 30 000 30 000 Итого затрат (себестоимость) 39 880 000 2 920 000 2 970 000 3 080 000 https://tevconsulting.finance/coaching
В связи с тем, что финмодель строится не только для внутренних пользователей, которые, в большинстве своём, понимают, откуда какие цифры берутся, но и для внешних, то она должна быть интуитивно понятной для всех https://tevconsulting.finance/confi
Поэтому есть ряд общих рекомендаций:
|
